La porzione legittima nel diritto successorio svizzero
La porzione legittima nel diritto successorio svizzero garantisce che determinati eredi non possano essere privati di una quota dell'eredità. Quali sono gli eredi tutelati dalla porzione legittima e di quale margine di manovra dispongono i testatori in fase di pianificazione successoria: il diritto successorio svizzero in sintesi.
- Il diritto successorio svizzero
- Significato della porzione legittima
- Quote di porzione legittima nel diritto successorio svizzero
- Come disporre della quota libera
- Conseguenze in caso di inosservanza della porzione legittima
- Eliminazione della porzione legittima mediante contratto successorio
- Ineludibilità quasi assoluta della porzione legittima
Che cosa indica la porzione legittima nel diritto successorio?
La porzione legittima è una parte della quota ereditaria legale. Serve a garantire una partecipazione minima all'eredità a determinati familiari. Nel diritto successorio svizzero questa tutela spetta ai seguenti eredi: discendenti come figli, nipoti e pronipoti, coniugi o partner registrati.
Se un testatore vuole considerare non solo i suoi eredi legittimi, oppure p. es. uno dei suoi eredi a spese di un altro beneficiario, con il testamento ha la possibilità di nominare altri eredi e/o stabilire altre quote ereditarie. Al testatore vengono tuttavia fissati limiti se si tratta di quote ereditarie di eredi protetti dalla porzione legittima. Tali quote ereditarie possono essere ridotte solo fino alla porzione legittima.
La porzione legittima diventa pertanto la quota minima stabilita di eredità che non può essere negata a un erede legittimo. Se sono presenti eredi protetti dalla porzione legittima, la quota liberamente disponibile è pari alla metà dell’eredità. Invece, le persone non coniugate senza discendenti possono disporre liberamente di tutta la loro eredità.
Successione: ripartizione in porzione legittima e quota disponibile
Esempio: un testatore sopravvive a coniuge e discendenti
Ove non diversamente stabilito, figli e coniuge ottengono ciascuno metà dell'eredità. Questa è la quota ereditaria legale. Di queste quote ereditarie, metà è a sua volta protetta dalla porzione legittima.
Importo della porzione legittima nel diritto successorio svizzero
L'ammontare della porzione legittima nel Codice civile svizzero (CC) è il seguente.
- Discendenti (figli, nipoti, pronipoti): metà ciascuno della quota ereditaria legale (fino alla fine del 2022 la porzione legittima era pari a tre quarti)
- Coniugi o partner registrati: metà della quota ereditaria legale
Le porzioni legittime stabilite dalla legge sono pari a massimo la metà dell’intera eredità. Il rimanente 50 per cento è rappresentato dalla quota libera.
Nella revisione del diritto successorio è stato eliminato il diritto dei genitori alla porzione legittima. Fino alla fine del 2022 la porzione legittima dei genitori ammontava alla metà della loro quota ereditaria legale. Pertanto, ai sensi del nuovo diritto successorio, i genitori ereditano esclusivamente in base ai criteri della successione legittima, quindi se il testatore non ha discendenti e la quota libera non è stata altrimenti regolamentata mediante un testamento o un contratto successorio.
Porzione legittima per i nipoti, se i genitori sono deceduti
I nipoti sono eredi legittimi solo se ereditano al posto del rispettivo genitore morto precedentemente. In tal caso sono anche tutelati dalla porzione legittima, come mostra il seguente esempio.
Esempio: coniuge, figli e nipoti sono tutelati dalla porzione legittima
Dato che in questo caso due dei tre figli del testatore sono già deceduti, il diritto all'eredità dei figli deceduti si trasmette ai loro figli. Come eredi legittimi, anche questi nipoti hanno diritto alla protezione della porzione legittima di metà della quota ereditaria.
Nessuna porzione legittima per fratelli e sorelle
I fratelli e sorelle della persona deceduta rientrano nella successione legale ma non sono tutelati dalla porzione legittima.
Esempio: fratelli e sorelle e rispettivi discendenti non sono tutelati dalla porzione legittima
Gli eredi legittimi di una persona coniugata senza discendenti sono il coniuge, il genitore ancora in vita e i fratelli e le sorelle o i loro discendenti (nipoti). In questo esempio gode della tutela della quota legittima solo il coniuge. Il defunto avrebbe pertanto potuto escludere completamente dall'eredità il genitore, i suoi fratelli e sorelle e i loro discendenti con un testamento.
Come si può disporre della quota libera ai sensi del diritto successorio svizzero?
Per disporre della parte non protetta dalla porzione legittima, la cosiddetta quota libera, si deve stilare un testamento o un contratto successorio. Con la quota libera si può favorire qualsiasi persona, ma anche organizzazioni come fondazioni o associazioni.
Le persone non coniugate che non hanno discendenti possono disporre liberamente di tutta la loro eredità.
Quali sono le conseguenze se le quote legittime del diritto successorio non vengono rispettate?
Gli eredi, che ritengono che la loro porzione legittima sia stata violata dal testatore, devono prendere direttamente l'iniziativa.
L'azione di riduzione, ad esempio, deve essere presentata entro un anno da quando l'erede è venuto a conoscenza del decesso del testatore. A seconda della situazione si deve impedire già entro un mese il rilascio del certificato di eredità.
I motivi più frequenti delle azioni di riduzione sono:
- Violazione delle quote di porzione legittima nel testamento o in un contratto successorio senza il consenso dell'erede in questione.
- Il testatore ha elargito grandi donazioni o acconti della quota ereditaria in tempo di vita. Questo vale in particolare se tali donazioni o acconti sono stati effettuati negli ultimi cinque anni prima del suo decesso oppure se le donazioni erano liberamente revocabili dal testatore.
- Anche i diritti su assicurazioni sulla vita a favore di terzi possono violare le porzioni legittime degli eredi.
Si possono revocare le porzioni legittime?
Con il contratto successorio un testatore può stabilire insieme ai suoi futuri eredi regole diverse da quelle previste dalla legge per la sua eredità. Gli eredi possono rinunciare in parte o in toto ai loro diritti all'eredità, anche se sono protetti per legge dalla porzione legittima. Si consiglia una pianificazione ben ponderata, in cui siano coinvolti tutti gli interessati.
A differenza del testamento, un contratto successorio può essere modificato o nuovamente revocato solo con l'approvazione delle parti contrattuali. Per questo motivo un contratto successorio deve essere formulato con cura e richiede un pubblico ufficiale e due testimoni per essere giuridicamente valido.
Esempi di rinuncia a eredità e porzione legittima
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Contratto di rinuncia: figli di prime nozze
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I coniugi che sono sposati in seconde nozze rinunciano reciprocamente al loro diritto successorio inclusa la porzione legittima; sono favoriti di norma i discendenti di ogni coniuge del primo matrimonio.
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Moglie adeguatamente tutelata: contratto di rinuncia con istituzione d'erede
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Un imprenditore nomina la sua unica figlia, che segue le sue orme imprenditoriali, come erede unica. Sua moglie rinuncia alla sua porzione legittima perché è già adeguatamente tutelata con i suoi diritti matrimoniali e le sue assicurazioni sulla vita.
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Esigenze finanziarie in tempo di vita: contratto di tacitazione ereditaria
È estremamente difficile aggirare la porzione legittima del diritto successorio svizzero
Forse il diritto successorio svizzero, che protegge i familiari di un testatore con la porzione legittima, è uno dei motivi per cui nelle pellicole cinematografiche i drammi familiari svizzeri risultano più blandi dei loro modelli hollywoodiani.
Mentre al personaggio del padrino americano basta un tratto di penna per cancellare l'eredità ai figli rinnegati o alle figlie dissolute, al padre svizzero manca questo sferzata per riportare i figli sulla «retta via».
Secondo il diritto successorio svizzero, la diseredazione dovuta a controversie o antipatie non è valida, ma è possibile solo in presenza di gravi motivi, come un grave reato penale contro il testatore o uno dei suoi familiari.
Al padre dei film svizzeri resta quindi solo una possibilità: lasciare ai figli la porzione legittima – cosa che per un film drammatico è ovviamente fin troppo banale.
