Différer le départ à la retraite Une solution payante.
Le plaisir éprouvé dans sa profession et une bonne santé sont des raisons qui poussent à vouloir travailler au-delà de l’âge de référence. Comment fonctionne le report du départ à la retraite et quel est concrètement son avantage financier.
Ajourner la rente AVS et bénéficier d’une rente plus élevée
Dans le cadre de la retraite flexible de l’assurance-vieillesse et survivants (AVS), les assurés peuvent organiser leur retraite selon leurs propres besoins et souhaits. La réglementation dans le 1er pilier permet ainsi, même après avoir atteint l’âge de référence, d’ajourner le versement de la rente AVS de cinq ans au maximum.
L’avantage financier: toute personne qui reporte l’AVS et renonce à sa rente pendant un laps de temps donné bénéficie d’un taux de rente à vie majoré. Cette majoration dépend de la durée de l’ajournement et augmente avec chaque mois de non-perception de la rente AVS. Pour pouvoir bénéficier d’une augmentation de rente, le versement de la rente AVS doit toutefois être reporté d’au moins un an. Si les assurés décident de percevoir la rente comme à l’ordinaire avant l’expiration de ce délai, les montants reportés depuis l’ouverture du droit sont versés rétroactivement, sans supplément ni intérêts.
En 2023, les assurés obtiennent ainsi un supplément de 5,2% de leur rente AVS mensuelle par année d’ajournement de rente. Dans le cas d’un report de cinq ans, cela atteint même 31,5%. Cela correspond à un supplément de 772 francs suisses pour la rente maximale de 2450 francs, et de 386 francs dans le cas d’une rente minimale.
Ajournement de la rente AVS: augmentation de la rente par année différée
Situation initiale: âge de référence 65 ans, rente AVS maximale de 2450 francs.
Source: AVS, Credit Suisse
Demander le report du départ à la retraite
L’ajournement de la rente doit être demandé à l’AVS au plus tard un an après avoir atteint l’âge de référence. À cet effet une déclaration d'ajournement est nécessaire. Cochez la case d'ajournement dans le formulaire de demande de rente de vieillesse du centre d'information AVS dans la rubrique «Flexibilisation de la retraite». Vous ne devez pas fixer à l'avance la durée de l'ajournement. Car après l'expiration de la durée minimale d'un an, la rente AVS peut être demandée tous les mois. Déposez pour cela le formulaire de révocation de l'ajournement.
Les personnes exerçant une activité lucrative restent redevables des cotisations à l'AVS pendant le report du départ à la retraite. Il y a toutefois une franchise de 1400 francs suisses par mois, soit 16 800 francs suisses par an. Au-delà de ce montant, les cotisations habituelles à l'AVS, l'AI et l'allocation pour perte de gains sont déduites. Avec la réforme AVS 21, il est possible de renoncer à la franchise et de verser des cotisations sur l’intégralité du salaire afin de combler des lacunes de cotisations ou d’augmenter la rente AVS. Selon votre cas, pour savoir si cela en vaut la peine, il faut en discuter avec la caisse de compensation AVS.
Report des rentes du 2ème pilier en cas de départ à la retraite après l’âge de référence.
Un ajournement de la rente est aussi possible dans la prévoyance professionnelle. Avec l’entrée en vigueur de la réforme AVS, toutes les caisses de pension doivent l’autoriser. Dans ce cas, la prévoyance au sein de la caisse de pension peut être poursuivie à la demande de l’assuré jusqu’à la fin de son activité professionnelle, et au plus tard jusqu’à son 70e anniversaire. Contactez votre caisse de pension en temps utile si vous souhaitez utiliser cette possibilité. Il est recommandé aux personnes ayant atteint l’âge de référence et qui n’ont pas encore pu effectuer de report auprès de la caisse de pension d’envisager une nouvelle affiliation à la caisse de pension.
Le report du départ à la retraite dans le cadre de la rente LPP apporte aussi des avantages financiers. Certaines caisses de pension continuent à autoriser les cotisations pendant la période d’ajournement, ce qui constitue un capital de vieillesse supplémentaire. En raison de la réduction de la durée d’indemnisation, le taux de conversion augmente dans tous les cas: l’avoir versé à la fin de la relation de travail, sous forme de rente, de capital ou de forme mixte, est plus élevé que dans le cas d’une retraite à l’âge ordinaire.
Report du départ à la retraite dans le pilier 3a
Celui qui continue d'exercer une activité lucrative après l’âge ordinaire de la retraite peut différer le versement des prestations de vieillesse du pilier 3a et y verser des contributions avec des avantages fiscaux relatifs pendant 5 ans au plus. Dès que vous cessez votre activité, tous les fonds de prévoyance du compte 3a doivent être retirés. L'avoir épargné est versé en tant que prestation unique en capital et imposé à un taux réduit, séparément du reste des revenus. Pour économiser, il est recommandé de constituer plusieurs comptes 3a et de les percevoir de façon échelonnés pendant les années qui précèdent la cessation d'activité lucrative, de façon échelonnée sur différentes années fiscales.
Le report du départ à la retraite est alors une bonne solution.
L'ajournement de la rente est-il intéressant? Cela dépend de plusieurs facteurs. Plus la personne assurée estime de manière réaliste que sa propre espérance de vie élevée, plus le départ à la retraite différé est une option intéressante, pour autant que l’employeur le permette. Outre l'état de santé, la situation fiscale personnelle joue également un rôle. Car l'ajournement de la rente, qu'il s'agisse de la prévoyance publique ou professionnelle, est particulièrement intéressant pour les personnes qui ont de hauts revenus, et qui prévoient de travailler plus longtemps que l’âge de référence: en ne percevant la rente qu'après la cessation de l'activité lucrative, vous pouvez éviter la charge fiscale plus élevée liée à la combinaison du revenu et de la rente.
