Differire il pensionamento. Perché conviene.
Una grande passione per il proprio lavoro e un buono stato di salute sono i motivi per cui si desidera continuare a lavorare oltre l'età di riferimento. Come funziona il pensionamento differito e quali vantaggi finanziari offre in concreto.
Differire la rendita AVS e beneficiare di una rendita più elevata
Nell'ambito della percezione flessibile di una rendita dell'assicurazione vecchiaia e superstiti (AVS), gli assicurati possono strutturare la pensione in base alle loro esigenze e desideri. La normativa sul 1° pilastro consente di posticipare la riscossione della rendita AVS per un massimo di cinque anni anche dopo il raggiungimento dell'età di riferimento.
Il vantaggio finanziario? Chi sceglie di differire l'AVS e di rinunciare alla sua rendita per un determinato periodo, beneficia per tutta la vita di un incremento percentuale sulla rendita. Tale incremento dipende dal periodo di differimento e aumenta per ogni mese in cui non viene percepita la rendita AVS. Tuttavia, per poter beneficiare di un aumento della pensione, è necessario posticipare di almeno un anno la riscossione della rendita AVS. Se gli assicurati decidono di riscuotere la pensione in via ordinaria prima della scadenza di questo periodo, gli importi differiti dall'apertura della pratica saranno pagatiretroattivamente, senza supplemento e senza interessi.
Al 2023, in caso di differimento della rendita per un anno, gli assicurati ricevono un supplemento pari al 5,2 per cento sulla loro rendita AVS mensile. Con un differimento di cinque anni si arriva fino al 31,5 per cento In caso di rendita massima pari a 2450 franchi svizzeri, questo implicherebbe un supplemento mensile pari a 772 franchi, mentre nel caso di rendita minima l'incremento sarebbe pari a 386 franchi.
Rinviare la rendita AVS: ecco di quanto aumenta la rendita per ogni anno di ritardo
Situazione di partenza: età di riferimento di 65 anni, rendita massima AVS di CHF 2450.
Fonte: AVS, Credit Suisse
Richiedere il pensionamento differito
Il differimento della rendita AVS deve essere richiesto al massimo entro un anno dal raggiungimento dell’età di riferimento. A tale scopo è richiesta la cosiddetta dichiarazione di rinvio. Per redigerla, nel modulo di richiesta della rendita di vecchiaia del Centro d'informazione AVS occorre optare per il differimento apponendo una crocetta nella sezione «Riscossione flessibile della rendita». Non occorre definire preventivamente il periodo di differimento definitivo. Una volta trascorsa la durata minima di un anno, è possibile richiedere la rendita AVS ogni mese. Per farlo è sufficiente consegnare il modulo di revoca del rinvio della rendita di vecchiaia.
Le persone esercitanti un'attività lucrativa, durante il pensionamento differito rimangono soggette all'AVS. Si applica tuttavia una franchigia di 1400 franchi svizzeri al mese, pari a 16 800 franchi svizzeri all'anno. Per un reddito superiore a tale importo vengono detratti i consueti contributi AVS/AI e IPG (indennità di perdita di guadagno). Con la riforma AVS 21 è possibile rinunciare alla franchigia e versare contributi sull'intero salario per colmare le lacune contributive o aumentare la pensione AVS. Per valutare l'utilità di questa soluzione nei singoli casi, è necessario rivolgersi alla cassa di compensazione AVS.
Differimento del pensionamento per la rendita LPP
Anche nella previdenza professionale è possibile optare per un differimento della rendita. Con l'entrata in vigore della riforma AVS tutte le casse pensione devono autorizzarlo. Di conseguenza, su richiesta, la persona esercitante un'attività lucrativa può continuare a essere assicurata nella cassa pensione fino alla conclusione dell'attività lucrativa, ma al massimo fino al compimento del 70° anno di età. Se desiderate usufruire di questa possibilità, contattate la vostra cassa pensione in tempo utile. È consigliabile che le persone in età di riferimento che finora non hanno potuto differire la cassa pensione, prendano in considerazione la possibilità di accedervi nuovamente.
Anche in caso di differimento della rendita LPP si ottiene un vantaggio finanziario. Alcune casse pensione ammettono ulteriori contributi durante il differimento, consentendo di risparmiare capitale vecchiaia aggiuntivo. Per effetto della riduzione della durata di riscossione aumenta in ogni caso l’aliquota di conversione. Complessivamente, ciò significa che alla fine del rapporto di lavoro gli averi versati – sotto forma di rendita, di capitale o in forma mista – sono superiori a quelli di un pensionamento ordinario.
Pensionamento differito per il pilastro 3a
Chi continua a esercitare un'attività lucrativa, può differire il prelievo della prestazione di vecchiaia del pilastro 3a e versare contributi beneficiando di agevolazioni fiscali per massimo cinque anni. Non appena si interrompe la propria attività lavorativa, si devono prelevare tutti i fondi previdenziali del pilastro 3a. Gli averi vengono versati come prestazione in capitale unica e vengono tassati separatamente dagli altri redditi beneficiando di un’aliquota ridotta. Per risparmiare, è consigliabile detenere più conti pilastro 3a ed effettuare, già negli anni precedenti la cessazione dell'attività lucrativa, prelievi scaglionati nei diversi anni fiscali.
Allora conviene optare per il pensionamento differito
La convenienza del differimento della rendita dipende da diversi fattori. Quanto più alta la persona assicurata valuta la propria aspettativa di vita, tanto più è consigliabile il pensionamento differito – a condizione che il datore di lavoro lo consenta. Oltre alle condizioni di salute è importante anche la situazione fiscale personale. Un differimento della rendita, sia per la previdenza statale che per quella professionale, risulta particolarmente vantaggioso per coloro che percepiscono redditi elevati e prevedono di lavorare oltre l'età di riferimento: se gli assicurati percepiscono le rendite solo alla cessazione dell'attività lucrativa, possono evitare un onere fiscale più elevato per effetto del prelievo combinato di reddito e rendita.
