Sfruttare appieno il potenziale di risparmio sulle imposte
Molti imprenditori non sfruttano appieno il potenziale di risparmio che può essere realizzato tramite gli interventi di ottimizzazione fiscale. Tuttavia spesso esistono diverse possibilità per ridurre le imposte. Pertanto, ai fini dell'ottimizzazione dell'onere fiscale complessivo, persone fisiche e aziende vengono considerate e analizzate nel loro complesso.
Controllare le misure relative alla riforma dell'imposizione delle imprese
Per le imprese la legge federale concernente la riforma fiscale e il finanziamento dell’AVS (RFFA), entrata in vigore il 1° gennaio 2020, implica non solo opportunità, ma anche sfide. È importante che gli imprenditori conoscano le condizioni quadro introdotte con la riforma e sappiano posizionarsi in modo ottimale al loro interno.
Per esempio le aziende che dispongono di un proprio reparto di ricerca e sviluppo possono avvalersi di strumenti di ottimizzazione fiscale. Per effetto del patent box, l’utile netto risultante dai propri brevetti potrà essere tassato con una riduzione massima del 90 per cento. Tuttavia l'entità di tale deduzione varia a seconda del cantone.
Un'altra possibilità di ottimizzazione fiscale è offerta dalle deduzioni sulle spese di ricerca e sviluppo effettivamente sostenute. In questo caso si applica una deduzione fiscale fino al 50 per cento. A fronte di una spesa di CHF 200 000 in ricerca e sviluppo, un'azienda potrebbe quindi ridurre il suo utile imponibile anche di CHF 100 000.
Consulenza personale
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